Denkmalimmobilien als Kapitalanlage: Steuern sparen mit der Denkmal-AfA – Alexander Schleusner erklärt

Alexander Schleusner
27. Jan.
3 Min. Lesezeit

Denkmalimmobilien clever nutzen: Vermögen aufbauen und Steuern sparen

Als Immobilienexperte begleite ich täglich Menschen auf dem Weg zu nachhaltigem Vermögensaufbau. Viele investieren klassisch in ETFs, Neubauten oder Sparpläne. Doch nur wenige kennen eine der wirkungsvollsten Strategien in Deutschland: Denkmalimmobilien als Kapitalanlage mit Denkmal-AfA.

Mein klarer Rat: Zahlen Sie nicht mehr Steuern als nötig. Die Denkmal-AfA ist eines der wichtigsten staatlichen Förderinstrumente für Immobilieninvestoren und ermöglicht es, hohe Steuerlasten zu senken und gleichzeitig in wertstabile Immobilien in Hamburg und Schleswig-Holstein zu investieren.

Was macht Denkmalimmobilien so besonders?

Eine Denkmalimmobilie ist weit mehr als ein historisches Gebäude. Sie steht unter besonderem Schutz, weil sie kulturell oder architektonisch wertvoll ist. Der Staat unterstützt deshalb ihre Sanierung steuerlich.

Der entscheidende Unterschied zu Neubauten:Bei normalen Immobilien können Eigentümer in der Regel nur etwa 2 Prozent pro Jahr über Jahrzehnte abschreiben. Bei Denkmalimmobilien dürfen hingegen die anerkannten Sanierungskosten deutlich beschleunigt steuerlich geltend gemacht werden.

Die gesetzliche Grundlage hierfür bildet die Denkmal-AfA gemäß Einkommensteuergesetz.

Die Denkmal-AfA erklärt: So funktioniert der Steuervorteil

Die steuerliche Förderung ist im Einkommensteuergesetz geregelt und unterscheidet zwischen Kapitalanlegern und Eigennutzern.

§ 7i EStG – Denkmal-AfA für Kapitalanleger

Für vermietete Denkmalimmobilien gilt:

8 Jahre lang jeweils 9 Prozent der anerkannten Sanierungskostenanschließend 4 Jahre lang jeweils 7 Prozent

Damit können insgesamt bis zu 100 Prozent der genehmigten Sanierungskosten über zwölf Jahre abgeschrieben werden.

Zusätzlich ist auf den nicht geförderten Gebäudeteil weiterhin die reguläre lineare AfA möglich.

Hier geht´s zum Gesetzestext:https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__7i.html

§ 10f EStG – Denkmal-AfA für Eigennutzer

Wer eine Denkmalimmobilie selbst bewohnt, kann über zehn Jahre jeweils 9 Prozent der Sanierungskosten steuerlich geltend machen, insgesamt bis zu 90 Prozent.

Hier geht´s zum Gesetzestext:https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__10f.html

Wichtig: Abschreibungsfähig sind ausschließlich die vom Denkmalamt bestätigten Sanierungskosten, nicht der Grundstücksanteil oder die ursprüngliche Altbausubstanz.

Weitere offizielle Informationen stellt das Bundesministerium der Finanzen bereit:https://www.bundesfinanzministerium.de

Denkmalimmobilie als Kapitalanlage: Rendite entsteht aus zwei Quellen

Die wirtschaftliche Logik ist einfach:

Gesamtrendite ergibt sich aus Mieteinnahmen plus Steuerersparnis.

Gerade in gefragten Regionen wie Hamburg oder historischen Städten in Schleswig-Holstein erzielen sanierte Denkmäler stabile Mieten. Kombiniert mit der Steuerersparnis entsteht ein solides Renditeprofil, insbesondere für Gutverdiener, Selbstständige, Unternehmer und Freiberufler.

Meine persönliche Einschätzung: Die Denkmal-AfA ist kein Steuerspartrick, sondern ein bewusst geschaffenes Förderinstrument des Staates zur Erhaltung historischer Bausubstanz.

Worauf Sie beim Kauf einer Denkmalimmobilie achten sollten

Genehmigung durch das Denkmalamt

Nur Sanierungskosten, die offiziell vom Denkmalamt bestätigt wurden, sind steuerlich anerkannt. Diese Bescheinigung muss vorliegen.

Höhe des Sanierungsanteils

Je höher der Sanierungsanteil, desto größer der steuerliche Effekt. Häufig liegt dieser zwischen 60 und 75 Prozent des Kaufpreises.

Lage und Werthaltigkeit

Viele Denkmäler befinden sich in etablierten Innenstadtlagen. Das sorgt für Nachfrage, stabile Mieten und langfristigen Werterhalt.

Bei Heimatwert Immobilien prüfen wir jedes Objekt umfassend zusammen mit externen Partnern hinsichtlich Standortqualität, Bauträger, Wirtschaftlichkeit und steuerlicher Struktur.

Denkmalimmobilien in Hamburg und Schleswig-Holstein

Unsere Schwerpunkte liegen bewusst in ganz Deutschland, aber mit Fokus auf Norddeutschland. Unsere Heimat Hamburg sowie zahlreiche Städte in Schleswig-Holstein bieten hohe Mietnachfrage, begrenztes Angebot und stabile Wertentwicklung.

Diese Kombination macht die Region besonders interessant für Kapitalanleger.